各位代表：

受市人民政府委托，现将晋中市2025年全市和市本级预算执行情况与2026年全市和市本级预算草案提请市五届人大六次会议审查，并请市政协委员和其他同志提出意见。

一、2025年全市和市本级预算执行情况

2025年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的有力监督下，全市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央和省委、市委经济工作会议精神，聚焦“156”战略举措，全面贯彻落实“实施更加积极的财政政策”的要求，全市预算执行总体平稳。

（一）全市和市本级预算调整情况

2025年全市和市本级预算经市五届人大五次会议审查批准后，在预算执行中，经市五届人大常委会第二十四次会议、第二十五次会议、第二十七次会议审查批准，全市和市本级预算作了相应调整。

2025年，全市一般公共预算收入年初预算由1830000万元调整为1840200万元；全市一般公共预算支出预算由4291126万元调整为4498272万元。

市本级一般公共预算收入年初预算为420000万元；市本级一般公共预算支出预算由948606万元调整为892228万元。

（二）全市预算执行情况

1.一般公共预算执行

2025年，全市一般公共预算收入完成1851372万元，同比增长3.18%。加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入2041823万元、专项转移支付收入235481万元、待偿债置换一般债券上年结余1万元、上年结余收入476708万元、调入资金11921万元、一般债务转贷收入698502万元、动用预算稳定调节基金281996万元，收入总计为5677069万元。

全市一般公共预算支出执行4037806万元，同比下降5.19%。加上解上级支出259802万元、调出资金64133万元、一般债务还本支出530842万元、安排预算稳定调节基金324019万元、待偿债再融资一般债券结余1万元，支出总计为5216603万元。与收入总计相比，年终结余460466万元。

2.政府性基金预算执行

2025年，全市政府性基金预算收入完成198110万元，同比下降43.39%。加上级补助收入82368万元、上年结余收入321963万元、从一般公共预算调入资金64133万元、专项债务转贷收入1046737万元，收入总计为1713311万元。

全市政府性基金预算支出执行1140077万元，同比增长95.74%。加上解上级支出22314万元、专项债务还本支出377828万元，支出总计为1540219万元。与收入总计相比，年终结余173092万元。

3.国有资本经营预算执行

2025年，全市国有资本经营预算收入完成13573万元，同比增长53.7%。加上级补助收入1379万元、上年结余收入3350万元，收入总计为18302万元。

国有资本经营预算支出执行2729万元，同比增长68.25%。调出11921万元，支出总计为14650万元。与收入相比，年终结余3652万元。

4.社会保险基金预算执行

2025年，全市各项社会保险基金预算收入完成1198916万元，同比增长3.13%；社会保险基金预算支出执行1075628万元，同比增长6.68%。

（三）市本级预算执行情况

1.一般公共预算执行

2025年，市本级一般公共预算收入完成366992万元，同比下降10.92%。加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入2041823万元、专项转移支付收入235481万元、下级上解收入304343万元、上年结余收入90176万元、从国有资本经营预算调入资金11129万元、一般债务转贷收入698502万元、动用预算稳定调节基金109022万元，收入总计为3936733万元。

市本级一般公共预算支出执行779422万元，同比增长2.04%。加返还性支出94752万元、一般性转移支付支出1775601万元、专项转移支付支出190268万元、上解上级支出259802万元、调出资金21895万元、一般债务还本支出117784万元、债务转贷支出500733万元、安排预算稳定调节基金83670万元，支出总计为3823927万元。与收入总计相比，年终结余112806万元。

2.政府性基金预算执行

2025年，市本级政府性基金预算收入完成55646万元，同比减少62.98%。加上级补助收入82368万元、下级上解收入2481万元、上年结余收入42184万元、从一般公共预算调入资金21895万元、专项债务转贷收入1046737万元，收入总计为1251311万元。

市本级政府性基金预算支出执行341393万元，同比增长101.24%。加补助下级支出33611万元、上解上级支出22314万元、专项债务还本支出165227万元、债务转贷支出669891万元，支出总计为1232436万元。与收入总计相比，年终结余18875万元。

3.国有资本经营预算执行

2025年，市本级国有资本经营预算收入完成11129万元，同比增长27.36%。加上级补助收入1379万元，收入总计为12508万元。

市本级国有资本经营预算支出执行10万元，同比减少9.09%。加补助下级支出1190万元、调出资金11129万元，支出总计为12329万元。与收入总计相比，年终结余为179万元。

4.社会保险基金预算执行

2025年，市本级各项社会保险基金预算收入完成658230万元，同比增长3.97%；社会保险基金预算支出执行578842万元，同比增长4.33%。

（四）预算执行的几点说明

1.上级补助收入和补助下级情况。2025年，我市共争取一般公共预算上级补助2356569万元，同比增长1.55%。全市一般公共预算共补助县级2060621万元，同比下降3.83%。

2.专项转移支付资金的安排使用情况。2025年，我市专项转移支付资金主要安排的方面有：节能环保67358万元、农林水36650万元、资源勘探工业信息32803万元、交通运输30105万元、商业服务业29965万元、文化旅游体育与传媒12181万元、城乡社区7614万元、公共安全6885万元、一般公共服务4243万元、社会保障和就业3496万元、卫生健康1948万元等。

3.市本级“三公”经费情况。2025年市本级行政事业单位“三公”经费支出1433.1万元，同比下降4.9%。

4.政府债务情况。截至2025年底，全市政府债务余额为7167985万元，同比增长19.61%。其中：一般债务3086070万元，增加250597万元；专项债务4081915万元，增加924837万元。截至2025年底，市本级政府债务余额为1920448万元，同比增长24.08%。其中：一般债务862750万元，增加81500万元；专项债务1057698万元，增加291224万元。

同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行还存在一些困难和问题，主要表现在：财政收入稳定性不高，收支矛盾突出，运行压力加大；部分重点支出进度偏慢，预算编制科学性、预算执行严肃性有待进一步提高等方面。下一步，我们一定正视问题、直面挑战，采取切实有效措施，认真加以解决。

二、2026年全市和市本级预算草案

根据全市2025年预算执行情况，综合考虑财政经济发展的各种因素，2026年全市预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察山西重要讲话重要指示精神，坚决贯彻落实中央和省委、市委决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，大力实施“156”战略举措，充分发挥积极的财政政策效能，强化财政资源和预算统筹，推动财政平稳运行，全力服务高质量发展，保障改善民生事业，深化财税体制改革，加强财政科学管理，严肃财经纪律，防范化解风险，提高资金使用效益和政策效能，为我市推动高质量发展、深化全方位转型贡献力量。

（一）一般公共预算草案

1.全市一般公共预算草案

（1）收入预算安排，坚持稳中求进的工作总基调，继续落实更加积极的财政政策，确保财政收入增长与经济发展速度相适应。

全市一般公共预算收入安排1888400万元，比上年执行数增长2%。加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1645920万元、专项转移支付收入81121万元、上年结余收入460466万元、待偿债再融资一般债券结余收入1万元、动用预算稳定调节基金324019万元、调入资金5000万元、一般债务转贷收入111500万元，收入总计为4595692万元。

（2）支出预算安排，持续落实党政机关习惯过紧日子要求，优化支出结构，强化财力统筹，进一步强化保基本、兜底线，更加注重对中央和省市重大战略任务的财力保障，确保必要支出力度。

全市一般公共预算支出预算4495584万元，为上年预算的104.76%。加上解上级支出60706万元、一般债务还本支出39402万元，支出总计为4595692万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

2.市本级一般公共预算草案

市本级一般公共预算收入安排380000万元，比上年执行数增长3.54%。加返还性收入79265万元、一般性转移支付收入1645920万元、专项转移支付收入81121万元、下级上解收入115267万元、上年结余收入112806万元、调入资金5000万元、一般债务转贷收入111500万元、动用预算稳定调节基金55886万元，收入总计为2586765万元。

市本级一般公共预算支出预算838166万元，为上年预算的88.35%。加上解上级支出60706万元、返还性支出94752万元，一般性转移支付支出1461815万元、专项转移支付支出58640万元、一般债务还本支出11186万元、一般债务转贷支出61500万元，支出总计为2586765万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

2026年，市本级行政事业单位“三公”经费预算为2197万元，与2025年持平。

（二）政府性基金预算草案

1.全市政府性基金预算草案

全市政府性基金预算收入安排318187万元，比上年执行数增长60.61%。加上级补助收入7032万元、上年结余收入173092万元、专项债务转贷收入373600万元，收入总计为871911万元。

全市政府性基金预算支出预算843611万元，为上年预算的92.99%。加专项债务还本支出28300万元，支出总计为871911万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

2.市本级政府性基金预算草案

市本级政府性基金预算收入安排168000万元，比上年执行数增长201.91%。加上级补助收入7032万元、上年结余收入18875万元、专项债务转贷收入373600万元，收入总计为567507万元。

市本级政府性基金预算支出预算321355万元，为上年预算的110.08%。加补助下级支出2397万元、专项债务转贷支出226355万元、债务还本支出17400万元，支出总计为567507万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算草案

1.全市国有资本经营预算草案

全市国有资本经营预算收入安排17140万元，比上年执行数增长26.28%。加上级补助收入1379万元、上年结余收入3652万元，收入总计为22171万元。

全市国有资本经营预算支出预算17171万元，为上年预算的122.87%。加调出资金5000万元，支出总计为22171万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

2.市本级国有资本经营预算草案

市本级国有资本经营预算收入安排5000万元，比上年执行数下降55.07%。加上级补助收入1379万元、上年结余收入179万元，收入总计为6558万元。

市本级国有资本经营预算支出预算368万元，为上年预算的195.74%。加补助下级支出1190万元、调出资金5000万元，支出总计为6558万元。和收入总计相比，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算草案

1.全市社会保险基金预算草案

全市社会保险基金预算收入安排1287401万元，比上年执行数增长7.38%；社会保险基金预算支出预算1175418万元，为上年预算的103.84%。

2.市本级社会保险基金预算草案

市本级社会保险基金预算收入安排678983万元，比上年执行数增长3.15%；社会保险基金预算支出预算640620万元，为上年预算的100.38%。

需要说明的是，县级预算由县级人民政府编制，报县级人民代表大会批准，目前尚在汇总中，本报告中全市预算草案为市级代编预算。

（五）政府债务情况

1.全市提前下达新增政府债务限额规模

省财政厅下达我市2026年提前批新增政府债务限额485100万元，其中，一般债务限额111500万元，专项债务限额373600万元。

2.提前下达新增政府债务限额分配方案

提前下达我市的111500万元新增政府一般债务限额，省财政厅明确分配政府债务外贷项目7850万元、体制型省直管县介休市7500万元，剩余96150万元我市可自主分配。

提前下达我市的新增政府专项债务限额主要用于项目建设和化解政府拖欠企业账款两方面。其中，项目建设专项债务限额214000万元，化解政府拖欠企业账款专项债务限额159600万元。

3.市本级新增政府债务限额使用方案

市本级新增政府一般债务限额50000万元，拟分配衔接推进乡村振兴项目30000万元，市级重点项目建设20000万元。

市本级新增项目建设专项债务限额83500万元，拟全部分配山西省公路局晋中公路分局用于3条收费公路项目建设。化解政府拖欠企业账款专项债务限额63745万元拟分配市直相关单位用于解决政府拖欠企业账款。

三、2026年财政工作安排

2026年是“十五五”规划开局之年，全市财政工作将深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实中央和省委、市委经济工作会议精神及重大决策部署，为实现“十五五”良好开局提供财政保障。

（一）大力推动增收节支，切实保障财政平稳运行。一是扎实推进收入组织工作。加大税收保障力度，完善行政事业性收费和专项收入管理，推动财政收入实现量的合理增长和质的有效提升。二是积极争取上级资金支持。加强向上沟通对接，提升项目储备质量，推动更多重点项目、重要资金投入我市，扩充市县财力、减轻收支压力。三是持续深化零基预算改革。合理控制支出预算总规模，健全项目支出排序机制，强化标准体系在预算安排中的有效应用。四是全面落实过紧日子要求。持续降低行政运行成本，以主管部门集中管理效能提升财政资金集约配置水平。

（二）坚持以民生为导向，进一步强化保基本兜底线。一是贯彻落实就业优先战略。积极统筹各级就业补助资金，多渠道支持企业稳岗扩岗、个人创业就业，助力高质量充分就业。二是支持完善社会保障体系。稳步提高全市退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金发放标准，健全完善育儿补贴制度。三是支持办好人民满意的教育。严格执行生均公用经费拨款制度，落实高等职业教育、中等职业教育、普通高中教育等国家资助政策。四是助力推进乡村全面振兴。用好涉农涉粮补贴、农业保险等政策，推进耕地地力保护和高标准农田建设，增强粮食稳产保供能力。

（三）落实扩大内需战略，有效激发投资消费潜力。一是积极扩大有效投资。在争资上项上持续发力，统筹利用中央预算内投资和省基建投资，带动相关产业发展。二是持续提振消费活力。加大争取“两新”资金力度，推动实施提振消费专项行动，支持发展消费新业态、新模式。三是深入优化营商环境。落实民营企业、中小微企业融资支持政策，积极履行政府采购监管职责，保障各方利益。

（四）强化政策资金引导，坚定不移支持转型发展。一是支持产业转型发展。积极争取制造业新型技术改造城市试点，持续实施我市中小企业数字化改造，提升重点产业竞争力。二是支持培育新质生产力。统筹使用中小企业发展、战略性新兴产业奖补等专项资金，加大对科技创新的引导与扶持，强化人才补贴资金保障。三是支持实施城市更新行动。通过积极申报各类专项债券、统筹本级财力、鼓励社会资本参与等方式，加强资金保障，持续完善城市空间形态和城市功能。四是支持生态优先绿色发展。将国土绿化、大气和水污染防治等纳入财政支持范畴，推动实施重要生态环境保护和修复重大工程，持续落实清洁能源发展支持政策、绿色采购政策。五是支持推进文化强市建设。持续加强低级别文物保护，唱响“怡然见晋中”，推动实施场馆免费开放等文化惠民工程。

（五）防范化解政府债务风险，统筹推动财政可持续发展。一是完善政府债务管理机制。出台我市“加强政府债务风险防控实施意见”，进一步完善全口径、穿透式政府债务监测体系，从源头上制止违规举债。二是持续用力统筹化解存量债务。将法定债务还本付息支出全额纳入年度预算，积极争取再融资还本债券额度，充分利用最后一年增量化债支持政策，继续做好存量隐性债务置换工作。三是落实专项债券全流程管控。持续加强专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理，扎实做好专项债券形成的资产登记入账和会计核算工作。

（六）系统推进财政科学管理，不断提升财政治理效能。一是坚持管好资产与用好资产双向发力，持续提升国有资产管理质效。不断完善资产配置、使用、处置全生命周期管理制度，探索以“三资三化”为导向的国有“三资”改革。二是坚持压实责任与健全机制相结合，深入推进预算绩效管理。强化绩效评价结果刚性应用，将评价结果与预算安排、政策调整、改进管理挂钩。三是坚持精准发现问题与有效解决问题相结合，不断加强财会监督工作。运用大数据分析、信息化比对等现代手段，结合巡视巡察、纪检、审计发现问题，对典型性、普遍性问题深入剖析根源。

各位代表，做好2026年财政工作使命光荣、任务艰巨。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，按照市委的决策部署，真抓实干、攻坚克难、担当作为、锐意进取，不断开创财政改革发展新局面，努力推动高质量发展、深化全方位转型，为奋力谱写三晋大地推进中国式现代化晋中新篇章作出新的更大的贡献！